Налоговая льгота при покупке российского ПО. Как на 25% снизить стоимость платформы Proaction.pro в 2026 году

Если ваша компания работает на общей системе налогообложения, вы можете законно снизить стоимость платформы Proaction.pro примерно на 25% за счёт применения налоговой льготы при учёте расходов на покупку российского программного обеспечения.

Этот механизм предусмотрен налоговым законодательством давно, но на практике многие компании начали использовать его относительно недавно — особенно при переходе на российские IT-решения.

Для компании это выглядит достаточно просто:

Налоговая льгота применяется:

Чтобы налоговую льготу можно было применить, важно, чтобы:

Платформа Proaction.pro этим требованиям соответствует.

Процесс со стороны клиента выглядит так:

Со своей стороны мы предоставляем все необходимые документы, помогаем корректно оформить договор и отвечаем на вопросы бухгалтерии или финансовой службы.

Если остаются вопросы, можно обратиться к нам — мы разберём конкретную ситуацию и подскажем, как корректно применить налоговую льготу.

При этом у многих компаний возникает логичный вопрос: за счёт чего именно появляется эта экономия и как она формируется с точки зрения налогового учёта. Ниже — разъяснение самого механизма и условий его применения.

Налоговая льгота при покупке российского программного обеспечения основана на специальном порядке налогового учёта расходов, предусмотренном Налоговым кодексом РФ. Этот порядок применяется при продаже и реализации программного обеспечения, включённого в Единый реестр российского ПО, и используется компаниями на общей системе налогообложения.

Для налогового учёта программный продукт рассматривается как объект права использования. Передача такого права оформляется по лицензионному договору, а лицензионное вознаграждение отражается в составе расходов компании. Основанием для применения льготы служит корректное оформление договора и правильное отражение расходов в налоговом учёте.

При соблюдении установленных условий продажа программного обеспечения без НДС применяется в полном объёме. В частности, НДС на программное обеспечение, включённое в реестр российского ПО, не начисляется при передаче прав использования по лицензионному договору.

Экономический эффект возникает за счёт того, что расходы на российское программное обеспечение учитываются при расчёте налога на прибыль организаций в особом порядке. Такие расходы уменьшают налоговую базу и, как следствие, снижают сумму налога на прибыль.

При ставке налога на прибыль, действующей в Российской Федерации, снижение налоговой нагрузки может достигать 25% от стоимости программного обеспечения. Именно поэтому на практике компании говорят о том, что покупка российского программного продукта обходится дешевле его номинальной стоимости.

Точный размер экономии зависит от структуры расходов, налоговой базы и корректности учёта. Иногда эффект может быть ниже, однако сам механизм освобождения и специального налогового обложения при этом сохраняется.

По действующим правилам продажа программного обеспечения без НДС применяется в отношении российских программных продуктов, включённых в реестр Минцифры РФ. Это означает, что НДС на программное обеспечение не начисляется при реализации прав использования, если соблюдены требования к договору и налоговому учёту.

При этом важно различать продажу лицензии и оказание услуг. Услуги по внедрению, сопровождению, обучению и консультациям продолжают облагаться налогами в общем порядке. Поэтому при заключении договора лицензионное вознаграждение и стоимость сопутствующих услуг должны быть чётко разделены.

Такой подход помогает избежать ошибок в налоговом учёте и корректно применять освобождение от НДС в отношении программного обеспечения.

С применением налоговой льготы учитываются:

Эти расходы отражаются в налоговом учёте при соблюдении требований к документам и дате признания расходов по году.

В общем порядке продолжают облагаться:

Поэтому при оформлении договора, контракта или соглашения важно заранее определить состав расходов и корректно зафиксировать их в документах.

Правовым основанием для применения налоговой льготы является Налоговый кодекс РФ и разъяснения налоговых органов. Льгота применяется при одновременном выполнении следующих условий:

При корректном оформлении документов у налоговых органов, как правило, не возникает вопросов.

Платформа Proaction.pro относится к российскому программному обеспечению и включена в соответствующий реестр. Реализация прав использования осуществляется по лицензионному договору, а лицензионное вознаграждение выделяется отдельно от услуг.

Мы предоставляем клиентам полный комплект документов для бухгалтерского и налогового учёта. Это позволяет корректно отразить расходы, применить освобождение от НДС и использовать налоговую льготу без дополнительных рисков.

Налоговая льгота при покупке российского программного обеспечения — это работающий и законный способ снизить налоговую нагрузку для компаний на общей системе налогообложения. Она позволяет уменьшить налог на прибыль и более эффективно использовать бюджет при покупке айти-решений.

Для компаний, приобретающих платформу Proaction.pro, этот механизм становится дополнительной финансовой выгодой при выборе российского программного обеспечения с прозрачной юридической и налоговой моделью.

Если требуется уточнить детали применения льготы, особенности налогового учёта или порядок оформления договора, мы готовы проконсультировать и помочь на всех этапах.

Читать еще: